Modelos comparativos

Se presentan algunos ejemplos sencillos para que usted se familiarice con la definición de modelos.

Cuando se utilizan estos modelos, se hace referencia a alguna proyección almacenada (que surge de un modelo de Cash Flow), por esta razón, debe crear modelos comparativos acordes con el tipo de datos que poseen los tipos de proyección.

Ejemplo 1

Tomando como referencia el Modelo de Cash Flow del ejemplo 1, donde se proyectaban las cobranzas y los pagos en cuenta corriente, una alternativa de comparación para esta proyección es la siguiente:

Identificación

Código de Modelo: 1
Descripción: COBRANZAS Y PAGOS
Título: COBRANZAS Y PAGOS PROYECTADOS VS. RECIBOS Y O/P

Comparación 1 del Modelo

COMPONENTES PROYECTADOS CÓDIGO CONCEPTO
1 Cuentas corrientes deudoras

 

COMPONENTES
REALES
SIGNIFICADO
SALDO
ORIGEN COD DESC DEUDOR ACREEDOR
Varios 3 Cobranzas cuentas
corrientes

Comparación 2 del Modelo

COMPONENTES PROYECTADOS CÓDIGO CONCEPTO
7 Cuentas corrientes acreedoras

 

COMPONENTES
REALES
SIGNIFICADO
SALDO
ORIGEN COD DESC DEUDOR ACREEDOR
Varios 7 Pagos cuentas
corrientes

En este ejemplo se compararán los totales de cobranzas y pagos que figuran en una proyección anterior almacenada con los totales de recibos y órdenes de pago registrados en los mismos períodos de la proyección, en los módulos Ventas y Proveedores.

También se puede comparar la misma proyección con imputaciones de cuentas de Contabilidad o de Tesorería en las mismas fechas.

Ejemplo 2

Tomando como referencia el Modelo de Cash Flow del ejemplo 3, en la que se proyectaba un presupuesto elaborado por usted, una alternativa de comparación para esta proyección es la siguiente: cada ítem presupuestado se comparará con una o varias cuentas de Contabilidad o de Tesorería.

Es el caso de comparación de valores presupuestados contra los valores reales, al cabo de un período de tiempo transcurrido. Puede realizar una comparación por cada concepto presupuestado o bien agrupar conceptos en una misma comparación, según el detalle que quiere obtener y la forma de contabilizar. En el ejemplo detallamos sólo cuatro comparaciones, dos para conceptos de ingresos y dos para conceptos de egresos.

Identificación

Código de Modelo: 2
Descripción: CONTROL PRESUPUESTARIO
Título: COMPARATIVO PRESUPUESTO VS. VALORES REALES

Comparación 1 del Modelo

COMPONENTES PROYECTADOS CÓDIGO CONCEPTO
5 Otros ingresos 100 Ingresos Por Ventas XXX

 

COMPONENTES REALES SIGNIFICADO SALDO
ORIGEN COD DESC DEUDOR ACREEDOR
Contabilidad 4001 Ventas XXX Egreso Ingreso

Comparación 2 del Modelo

COMPONENTES PROYECTADOS CÓDIGO CONCEPTO
5 Otros ingresos 110 Ingresos Por Ventas ZZZ

 

COMPONENTES REALES SIGNIFICADO SALDO
ORIGEN COD DESC DEUDOR ACREEDOR
Contabilidad 4002 Ventas ZZZ Egreso Ingreso

Comparación 3 del Modelo

COMPONENTES PROYECTADOS CÓDIGO CONCEPTO
3 Otros egresos 500 Gastos de mantenimiento
3 Otros egresos 504 Gastos de servicio técnico

 

COMPONENTES REALES SIGNIFICADO SALDO
ORIGEN COD DESC DEUDOR ACREEDOR
Contabilidad 5005 Gastos de mantenimiento A Egreso Ingreso
Contabilidad 5006 Gastos de mantenimiento B Egreso Ingreso

Comparación 4 del Modelo

COMPONENTES PROYECTADOS CÓDIGO CONCEPTO
3 Otros egresos 510 Compras varias

 

COMPONENTES REALES SIGNIFICADO SALDO
ORIGEN COD DESC DEUDOR ACREEDOR
Contabilidad 5010 Compra insumos Egreso Ingreso
Contabilidad 5011 Compra mercadería de reventa Egreso Ingreso

 

Definición de comparaciones

El modelo comparativo debe contener una o varias comparaciones diferentes parametrizadas. Este proceso permite actualizar las comparaciones que forman parte de un modelo.

Para definir una comparación intervienen dos conjuntos de datos:

Componentes proyectados

Datos que surgen de la proyección almacenada de Cash flow.

Componentes reales

Datos que surgen de la realidad histórica contenida en los módulos de Tango.

Los Componentes Proyectados son un subconjunto de los conceptos que se permiten incluir al definir un modelo de cash flow:

1. Cuentas corrientes deudoras
2. Cuentas documento deudoras
5. Otros ingresos
7. Cuentas corrientes acreedoras
8. Cuentas documento acreedoras
9. Otros egresos

En cada comparación debe incluir uno o varios de estos ítems. Si son varios, la acumulación es la que finalmente se comparará contra otro conjunto de componentes reales.

Los Componentes Reales son los mismos que puede elegir para un modelo de análisis de gestión, es decir, cuentas de Contabilidad, cuentas o agrupaciones de Tesorería o una serie de conceptos fijos que surgen de los módulos Ventas o Proveedores / Compras.

Las comparaciones tienen un número y dos conjuntos de datos asociados. El número dará el ordenamiento en el informe comparativo.

Comando Agregar

A continuación, explicamos cómo se actualizan las comparaciones de un modelo.

  1. Elija un código de modelo (debe estar previamente cargado).
  2. Asigne un número a la comparación.
  3. Elija componentes entre las posibles opciones para Componentes Proyectados.
    Una vez cargados, con <F10> pasa a la parte inferior para cargar la contracuenta de comparación.
  4. Elija componentes entre las posibles opciones para Componentes Reales.
    Una vez cargados, con <F10> se confirma toda la comparación.

Para más información sobre modelos comparativos, consulte el ítem Modelos comparativos.

Sector de componentes proyectados

Puede elegir varios ítems de la siguiente lista, con una restricción: no puede mezclar los de tipo ‘Ingreso’ con los de tipo Egreso para sumar en una misma comparación. Es decir que puede agrupar ítems asociados a 1, 2, 5 o bien a 7, 8, 9. Dentro de un mismo modelo, un ítem debe estar en sólo una comparación. Si desea comparar con diferentes cosas por separado, usted debería crear otro modelo comparativo.

Componentes de Ingreso

1 – Cuentas corrientes deudoras
2 – Cuentas documento deudoras
5 – Otros ingresos

Componentes de Egreso

7 – Cuentas corrientes acreedoras
8 – Cuentas documento acreedoras
9 – Otros egresos

Cuando usted selecciona los ítems 5 y 9 (Otros Ingresos u Otros Egresos) que corresponden a los conceptos presupuestados o ingresados directamente desde este módulo, debe indicar, además, el código de concepto que desea incluir en la comparación, eligiendo un código de concepto previamente definido.

Nota
Una vez que las líneas contienen todos los ítems que desea comparar juntos, pulse <F10> para pasar a la parte inferior de la pantalla y cargar los conceptos que serán tomados de la información real del resto de los módulos.

Sector de componentes reales

Puede elegir varios ítems que tomarán información de Contabilidad, Tesorería,
Ventas
o Proveedores / Compras.

Para cada renglón debe indicar:

Origen: indique de dónde proviene la información. Las opciones son: ‘Varios’, ‘Contabilidad’, ‘Tesorería’ y ‘Agrupaciones de Tesorería’.

Bajo la opción Varios podrá elegir entre una serie de alternativas fijas, todas ellas tomadas de los módulos Ventas y Proveedores / Compras. Eligiendo ‘Tesorería’ o ‘Contabilidad’, podrá hacer referencia a cualquier cuenta de tales módulos. Eligiendo ‘Agrupaciones de Tesorería’ podrá elegir una agrupación de cuentas del módulo [axvarvariable=fondos_tesoreria].

Código: según lo indicado en el campo Origen, debe elegir una de las ocho opciones de Varios o indicar cuentas de Tesorería o de Contabilidad, o bien agrupaciones de Tesorería. Automáticamente, se exhibirá la descripción de dicho código.

Las opciones que brinda el origen Varios y sus códigos para el sistema son:

  1. Ventas Contado
  2. Ventas Cuenta Corriente
  3. Cobranzas Cuenta Corriente
  4. Cobranzas Cuenta Documento
  5. Compras Contado
  6. Compras Cuenta Corriente
  7. Pagos Cuenta Corriente
  8. Pagos Cuenta Documento

Significado del saldo: si incluye cuentas o agrupaciones de cuentas de Tesorería o cuentas de Contabilidad (sólo las imputables), el sistema obtendrá un
saldo para la cuenta o grupo (en cada período a comparar) que puede resultar un saldo deudor o acreedor. Usted debe indicar, según sea la naturaleza de la cuenta o grupo, el significado de ese tipo de saldo, es decir, si significa un ingreso o un egreso (recordemos que se comparará con ítems que proyectan un ingreso o egreso de fondos).

Por ejemplo: si elige una cuenta contable de Ventas para comparar con las Ventas proyectadas (que es un código de concepto presupuestado), deberá indicar que un saldo
acreedor de la cuenta contable Ventas representa un Ingreso. (Automáticamente quedará indicado que un posible saldo deudor representa un Egreso, es decir, un efecto de menos Ingreso).

Nota
Una vez cargados los ítems de comparación, pulsando <F10> confirma toda la comparación.
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