Este proceso le permite definir modelos de asientos. El sistema los utiliza para generar asientos contables en el proceso Pasaje a Contabilidad.
El sistema brinda dos modelos de tipos de asiento (uno para facturas y otro para notas de crédito).
Esta definición sólo es utilizada si usted desea generar asientos contables.
Si desea generar asientos contables revise esta definición y asigne correctamente las cuentas según su plan de cuentas.
Definir un tipo de asiento
Definir un tipo de asiento significa describir su formato, indicando las cuentas contables afectadas y el modo en que se las imputa. Además, para cada cuenta contable pueden definirse sus apropiaciones por centros de costo.
Cada tipo de asiento tiene un Código de identificación y una glosa.
El código puede estar formado por números, letras o números y letras. En el ejemplo anterior, el código de identificación es el ’01’.
La glosa se utilizará como glosa de los asientos que se generan en el Pasaje a Contabilidad.A continuación explicamos el ingreso de las líneas del asiento:
Código de Cuenta: es un código de cuenta contable asociado al renglón. Este campo puede dejarse en blanco cuando el renglón representa los subtotales a imputar a las cuentas contables por artículo.
Puede asociar cuentas contables de ventas en forma general o por artículo.
Debe / Haber: el cursor siempre queda ubicado en la columna «Debe».
Si la cuenta es deudora, ingrese o seleccione desde la lista de valores posibles, un valor válido para esta columna.
Si la cuenta es acreedora, pulse <Enter> para ubicar el cursor en la columna «Haber» y asignar el valor correspondiente.
Glosa: como glosa de la línea se consigna el nombre de la cuenta afectada. Por ejemplo: ‘Deudores por ventas’.
Esta glosa será el asignado habitualmente a la glosa del asiento en cada comprobante.
Valores posibles para las columnas «Debe» y «Haber»
Desde la columna «Debe» así como desde la columna «Haber», es posible consultar la lista de valores posibles para estas columnas.
- Para ver la lista desde la columna «Debe«, ingrese un valor inválido, por ejemplo: /, *, -, 99, zz.
- Para ver la lista desde la columna «Haber«, pulse <Enter>.
En esta lista se exhiben los códigos para totales de los comprobantes y todos los códigos de tasa definidos en el proceso Tasas.
El valor elegido, que será variable de acuerdo al comprobante, asocia la cuenta con el importe correspondiente.
La siguiente lista indica cuáles son los valores posibles de seleccionar:
- TO: Total del comprobante
- SB: Subtotal gravado
- EX: Subtotal exento
- BO: Importe de la bonificación
- FL: Importe del recargo
- PR: Importe de propina
- TK: Importe de ticket
- EC: Cuenta propina empleado
- AC: Subtotal gravado o exento por artículo
- 1 a 10: Importes de IVA por tasa
- 21 a 39: Impuestos internos
- 40: Impuesto fijo
El valor ‘AC’ se ingresa únicamente cuando se deja en blanco el campo Código de Cuenta. En este caso, se toma como código de cuenta contable el asociado al artículo, y que usted ingresó en el campo Cuenta Ventas en el proceso Artículos.
La definición de un tipo de asiento puede ser modificada, en cuyo caso afectará a los comprobantes que tengan asignado ese tipo de asiento, al realizar pasajes a contabilidad con posterioridad al cambio.
El sistema realiza algunos controles de balanceo entre el Debe y el Haber, según el origen de los valores ingresados, y exhibe el mensaje «Error en la definición de Debe y Haber» si los valores no son correctos.
El control a realizar consiste en que los valores ‘TO’ y ‘BO’, si existen en el tipo de asiento, se encuentren en la misma columna, y en esa columna no se ingresen los valores restantes.
Ejemplo…
La definición del siguiente tipo de asiento hará que el sistema exhiba el mensaje de error anterior:
Tipo de Asiento : NC
Concepto: Notas de Crédito
Código de Cuenta | Debe | Haber | Glosa |
---|---|---|---|
410200 | SB | Subtotal gravado | |
267 | 1 | IVA |
Para el correcto balanceo del asiento, recomendamos incluir en el modelo todos los impuestos, como así también revisar cuidadosamente la correcta imputación del Debe y el Haber.
Si un tipo de asiento contiene todas las variables y códigos de tasas, los comprobantes que tengan asignado este tipo de asiento usarán sólo las variables que asuman valores distintos de cero en el momento de generarse el asiento contable.
Ejemplo de corrección según criterios
Si usamos el tipo de asiento ‘FC’ del ejemplo 2 y nuestro comprobante no incluye bonificación, el asiento generado tendrá la siguiente estructura:
Código de Cuenta | Debe | Haber | Glosa |
---|---|---|---|
11301 | Deudores | 544.80 | |
41100 | Subtotal | 450.25 | |
21401 | IVA | 94.55 |
Distribución por centros de costo
Para ingresar o modificar la distribución por centros de costo de una cuenta, presione la tecla <F4> – Distribución desde cualquiera de las columnas de definición del tipo de asiento (Código de Cuenta, Debe, Haber o Glosa).
Este ingreso es optativo y está habilitado para los renglones del tipo de asiento con código de cuenta asociado. Para una misma cuenta contable, su distribución no podrá incluir centros de costo repetidos y la suma de los porcentajes no superará el 100%. Si el código de cuenta depende del artículo (‘AC’), el centro de costo también dependerá del artículo.
Validaciones
El código de cuenta ingresado cumple una serie de condiciones establecidas en el módulo Contabilidad. Estas condiciones no se validan en este proceso. Tampoco son validados los códigos de centros de costo indicados en la apropiación de cada cuenta.
No obstante, cuando el módulo Contabilidad reciba la información generada por el módulo Ventas Restô, realizará todas las validaciones pertinentes y en el caso de existir errores, emitirá un listado de rechazos con las aclaraciones necesarias.
Tipo de Asiento : 01
Glosa: Contabiliza facturas de clientes.
Código de Cuenta | Debe | Haber | Glosa |
---|---|---|---|
520 | SB | Ventas gravadas | |
521 | EX | Ventas exentas | |
AC | Ventas | ||
267 | 1 |
IVA Tasa General | |
150 | TO | Deudores por ventas |