A partir de Agosto 2017, la Información Electrónica de Compras y Ventas es reemplazada por el Registro de Compras y Ventas (confeccionado por el SII).
El Registro de Compras y Ventas es un nuevo sistema disponible en www.sii.cl.
Este sistema tiene como finalidad, respaldar las operaciones afectas, exentas y no afectas a IVA efectuadas por el contribuyente, permitiendo controlar el Impuesto al Valor Agregado.
El Registro de Compras y Ventas está compuesto por 2 registros: un Registro de Compras (RC) y un Registro de Ventas (RV).
- El Registro de Compras es uno de los dos registros que componen el Registro de Compras y Ventas.
- Este registro es abastecido por los documentos tributarios electrónicos que han sido recibidos por el Servicio de Impuestos Internos.
- En el caso de los documentos tributarios recibidos y emitidos en soporte distinto al electrónico, deberán ser informados al SII para que sean incorporados al Registro de Compra.
- El Registro de Compras considera las facturas del período en el que se otorga o se entienda otorgado el recibo de mercaderías entregadas o servicios prestados, según lo informado por el comprador en el Registro de Aceptación o Reclamos (del sitio web del SII).
- Si no es otorgado el acuse de recibo y no ha sido reclamado, transcurrido el plazo de 8 días corridos desde la recepción de la factura electrónica en el SII, se asignará automáticamente al período en que se entienda otorgado dicho acuse de recibo.
- Si la factura fue reclamada dentro del plazo de 8 días, el documento se asignará automáticamente a la sección Reclamados, sin que pueda ser asignado a otra sección del Registro de Compras.
Caracterización de las compras
Las compras se caracterizan por cada uno de los documentos recibidos, y éste no podrá contener más de una clasificación de tipo de compra.
Las opciones de caracterización son las siguientes:
| Opción | Detalle a exhibir |
|---|---|
|
1 |
Compras del giro |
|
2 |
Compras en supermercados o similares |
|
3 |
Adquisición bien raíz |
|
4 |
Compra activo fijo |
|
5 |
Compra con IVA uso común |
|
6 |
Compra sin derecho a crédito |
|
7 |
Compra que no corresponde incluir |
Preguntas frecuentes
¿Puedo modificar el Tipo de Transacción asignado a un documento?
En documentos con fecha contable posterior al 31/07/2017, podrá modificar los datos correspondientes al tipo de transacción, presionando las teclas <Alt + K>.
El Tipo de Transacción de Compras se aplica en facturas (exceptuando las facturas de importación), notas de débito y en notas de crédito.
¿Cómo puedo modificar el Tipo de Transacción asignado a un documento antes de su entrega al cliente?
- Mediante la tecla de función <Alt + K> durante el ingreso del documento.
- Mediante la tecla de función <Alt + K> desde el proceso Modificación de comprobantes.
¿Cómo consulto el Tipo de Transacción asignado a cada documento?
Es posible consultar el Tipo de Transacción de Venta y el Tipo de Transacción de Compra asignados a cada documento, desde las siguientes consultas:
- Consulta de Facturación.
- Ficha del comprobante Live.
No olvide seleccionar las columnas indicadas para su exhibición.
¿Cuándo debo complementar el Registro de Compras?
- Para informar al SII de la modificación en el Tipo de Transacción de Compra o caracterización de los documentos recibidos.
- Para informar al SII de las compras respaldadas con facturas soportadas en papel.
¿Qué funcionalidad brinda la opción ‘Conciliar’ del Registro de Compras?
La conciliación de los documentos permite detectar diferencias entre lo registrado en el Servicio y la información de su sistema.
¿Cuándo debo conciliar los documentos del Registro de Compras?
Ejecute esta opción del Registro de Compras, antes de presentar la Declaración de IVA.
¿Es posible conciliar los documentos del Registro de Compras más de una vez en un mismo período?
Usted define la frecuencia con la que realiza la conciliación de sus documentos (diaria, semanal, quincenal o mensual).
En cada oportunidad, descargue los archivos desde el sitio web del Servicio, para procesar la información actualizada.
¿Qué documentos se excluyen de la conciliación?
No se concilia la información correspondiente a boletas (electrónicas y manuales, afectas y exentas).
Dado que estos documentos se informan al SII de manera resumida por día, de presentarse alguna diferencia, no es posible detectar el documento que la origina.
¿Qué datos debo ingresar al solicitar la conciliación?
Seleccione el período y los archivos a procesar.
¿Cómo obtengo los archivos a procesar?
Los archivos que el sistema concilia son los archivos de descarga (.csv) -que contienen los documentos registrados en el Servicio.
Para obtenerlos, ingrese a la página del Servicio, acceda al Registro de Compras y Ventas y cliquee el botón «Descargar Detalles» en cada una de las secciones del registro de compras.
¿Qué resultados arroja la conciliación de documentos?
Finalizada la comparación de los datos, el sistema exhibe una ventana de resultados -en la que podrá consultar los documentos procesados, el detalle de las diferencias encontradas y/o el detalle de los documentos sin diferencias.
¿Es posible parametrizar los datos de la ventana de resultados?
En la ventana de selección de archivos, tilde el parámetro Informa sólo las diferencias para consultar en la grilla de resultados, los documentos que presentan algún tipo de error.
En la ventana de resultados puede cambiar el tipo de datos a exhibir (‘Todos’ o ‘Sólo con diferencia’) si no tildó el parámetro Informa sólo las diferencias.
¿Las diferencias detectadas en la conciliación se corrigen de manera automática?
En el caso de existir diferencias, no se actualiza automáticamente la información del sistema.
Es necesario analizar cada diferencia y aplicar la corrección correspondiente.
¿Qué significa el mensaje «Documento Ok» obtenido como resultado de la conciliación de un documento?
Este mensaje indica que los datos registrados en el SII coinciden con los datos registrados en el sistema Astor.
¿Qué diferencias pueden detectarse al conciliar y cómo se solucionan?
Los documentos procesados pueden presentar las siguientes diferencias:
| Resultado | Acciones a realizar |
|---|---|
| Documento no registrado en Astor. | El documento fue recepcionado por el Servicio de Impuestos Internos pero usted no lo ha ingresado aún en su sistema Astor.
Solución: ingrese el documento en el módulo de Compras / Proveedores. |
| Documento registrado en otro período. | El documento fue recepcionado por el SII y está ingresado en Astor pero fue registrado en un período distinto al que está conciliando.
Solución: verifique la fecha contable del documento. Utilice la consulta Live Documentos electrónicos (con fecha contable distinta a la fecha de aceptación) para conocer los documentos que presentan diferencia con lo registrado en el SII. |
| Documento inexistente en Astor. | El documento fue recepcionado por el Servicio de Impuestos Internos pero usted no lo ha recibido.
Solución: reclame el documento a su proveedor. |
| Documento no recibido por e-mail. | El documento fue recepcionado por el Servicio de Impuestos Internos, usted lo ha ingresado en el sistema pero no existe registro del correo electrónico.
Solución: verifique con su proveedor, el envío del documento. |
| Documento inexistente en el SII, para el período seleccionado. | El documento no fue recepcionado por el SII pero usted lo ha recibido y registrado en Astor.
Solución: si se trata de un documento no electrónico, genere el ‘Archivo de Documentos no electrónicos recibidos’ (desde el Registro de Compras, Administrador de documentos electrónicos) y súbalo en el sitio web del Servicio. Si se trata de un documento electrónico, verifique con su proveedor, la validez del documento. |
| El Monto Total no coincide. El Monto Exento no coincide. El Monto Neto no coincide. El Monto Neto Activo fijo no coincide. El monto de IVA Activo fijo no coincide. |
El valor registrado en el SII no coincide con el registrado en Astor.
Solución: si se cumplen las condiciones, realice la baja del documento e ingréselo correctamente. Caso contrario, anule en documento con nota de crédito / nota de débito, según corresponda. |
| El monto de IVA Recuperable no coincide. El monto de IVA Uso Común no coincide. El monto de IVA No Recuperable no coincide. El Código de IVA No Recuperable no coincide. |
El valor registrado en el SII no coincide con el registrado en Astor.
Solución: desde el proceso Modificación de comprobantes, corrija el dato ingresado en Situación IVA y/o Código no Recuperable. |
| El Código de Otro Impuesto no coincide. El Valor de Otro impuesto no coincide. La Tasa de Otro Impuesto no coincide. |
El valor registrado en el SII no coincide con el registrado en Astor.
Solución: si se cumplen las condiciones, realice la baja del documento e ingréselo correctamente. Caso contrario, anule en documento con nota de crédito / nota de débito, según corresponda. |
| El Tipo de Transacción no coincide | El tipo de compra registrado en el SII no coincide con el registrado en Astor.
Solución: si es correcto el Tipo de Compra registrado en el Servicio, desde el proceso Modificación de comprobantes, corrija el dato ingresado, presionando <Alt + K> Tipo de Transacción. Si es correcto el Tipo de Compra (o de Transacción registrado en Astor, genere el «Archivo de Caracterización de Compras» (desde el Registro de Compras, Administrador de documentos electrónicos) y súbalo en el sitio web del Servicio. |
| La Fecha del Documento no coincide. | El valor registrado en el SII no coincide con el registrado en Astor.
Solución: si se cumplen las condiciones, corrija este dato desde Modificación de Comprobantes. |
| La Fecha de Acuse no coincide. | La fecha registrada en el SII no coincide con la registrada en Astor.
Solución: si se cumplen las condiciones, corrija este dato desde Modificación de Comprobantes, opción Otros Datos <Ctrl + F8>. |
| El estado del documento no coincide. | En el Registro de Compras y Ventas del Servicio, el documento se exhibe en una sección distinta a la que se muestra en el sistema.
Solución: actualice el estado del documento desde el Administrador de documentos electrónicos. |
Detalle del circuito
- Procesos de ingreso de documentos (facturas, notas de débito y notas de crédito):
- Por defecto, el sistema asigna el valor 1 – Compras del Giro como Tipo de Transacción de Compra, a los documentos que ingrese con fecha contable posterior al 31 de julio del 2017.
- Por defecto, el sistema asigna el valor 1 – Ventas del Giro como Tipo de Transacción de Venta, a los documentos que ingrese con fecha contable posterior al 31 de julio del 2017.
- Invoque la tecla de función <Alt + K> para cambiar o consultar el Tipo de Transacción.
- Modificación de Comprobantes:
- Invoque la tecla de función <Alt + K> para cambiar o consultar el Tipo de Transacción (de Compra y/o de Venta).
- Consultas Live:
- Desde la Consulta de Facturación o desde la Ficha del comprobante Live es posible consultar el Tipo de Transacción de Venta y el Tipo de Transacción de Compra asignados a cada documento.
- Es necesario, seleccionar las columnas indicadas para su exhibición.
- Administrador de documentos electrónicos – Registro de Compras:
- Podrá consultar la información de los documentos recibidos (electrónicos y no electrónicos) en un determinado período.
- Usted podrá comparar estos datos con lo informado por el Registro de Compras y Ventas, en el sitio web del Servicio de Impuestos Internos.
- Si es necesario, genere el archivo de Documentos no electrónicos recibidos y súbalo al sitio web del SII.
- De ser necesario, genere el archivo de Caracterización de Compras, con los cambios en el Tipo de Transacción de Compras en los documentos tributarios recibidos.
- Informe al SII, a través del Registro de Aceptación o Reclamos, el reclamo o rechazo de documentos electrónicos.
- Concilie la información registrada en el Servicio de Impuestos Internos con los datos de su sistema Astor, para detectar posibles diferencias y solucionarlas previo a la presentación de la Declaración de IVA.
Recomendaciones
- Ingrese periódicamente al sitio web del Servicio de Impuestos Internos para reclamar o hacer acuse de recibo de las facturas electrónicas recibidas de sus proveedores.
- Recuerde que, transcurridos los 8 días corridos, el acuse de recibo se hará automáticamente y no podrá rechazar la factura en caso de existir algún error.
- Ponga especial atención en los últimos días de cada mes, para que las facturas queden registradas en el mismo período y hacer uso del crédito fiscal del IVA.
- La Propuesta de Declaración de IVA se construirá a partir del nuevo Registro de Compras y Ventas, que el SII confeccionará automáticamente con la información de los documentos electrónicos de cada período.
- El RCV construido por el SII es el único válido, y no existe la opción de integrarlo con otros softwares de facturación.
Links de interés:
Para más información, consulte los siguientes ítems en el sitio web del SII:
- Menú Normativa y Legislación:
- Resolución Nº 61 (del 12 de Julio de 2017)
http://www.sii.cl/normativa_legislacion/resoluciones/2017/reso61.pdf - Circular Nº 4 (de 2017)
http://www.sii.cl/normativa_legislacion/circulares/2017/circu4.pdf - Circular Nº 35 (de 2017)
http://www.sii.cl/normativa_legislacion/circulares/2017/circu35.pdf
- Resolución Nº 61 (del 12 de Julio de 2017)
- Menú de Preguntas Frecuentes