A través de este proceso se ingresan las facturas correspondientes a importaciones, quedando automáticamente relacionadas con una carpeta de importación (previamente generada).
El ingreso de facturas de importación tiene características similares a las mencionadas en el proceso Facturas (facturas sobre remito).
A continuación, detallamos sus consideraciones y particularidades específicas.
Consideraciones
Si bien las facturas podrían ser ingresadas por el proceso Ingreso de Facturas, este proceso tiene una serie de características particulares, especialmente consideradas para el caso de facturas de importación:
- La factura se asocia a una carpeta de importación, lo que permite el seguimiento de la cantidad facturada.
- Esta factura en ningún caso mueve stock. El movimiento de stock se produce con el ingreso del despacho de importación.
- Este proceso genera los costos correspondientes al precio de importación para cada uno de los artículos de la factura.
- Las facturas ingresadas por este proceso no actualizan precios de última compra ni de reposición. Estos precios se actualizan al generar los costos de la partida, según el parámetro Actualiza precios (de última compra y reposición) al generar costos.
La factura de importación puede ingresarse pendiente de remitir, independientemente del parámetro general. Es suficiente conque esté generada la carpeta de referencia.
Operatoria
La operatoria es similar a la de un ingreso de facturas.
Proveedor: debe ingresar el código del proveedor en el exterior.
Carpeta N°: el ingreso de este campo es obligatorio. Usted deberá indicar el número de carpeta de importación asociada a la factura.
Pulsando <Enter>, se desplegarán las carpetas existentes que no se encuentren anuladas.
El número de carpeta ingresado puede corresponder a un proveedor distinto al seleccionado. Esta opción es de utilidad para el caso en que se haya ingresado una carpeta genérica de varios proveedores, pero cada una de las facturas debe cargarse en forma independiente.
Factura N°: debe ingresar un número de comprobante con las mismas consideraciones que para el proceso Ingreso de Facturas.
Fecha: debe indicar la fecha de emisión real de la factura.
Fecha contable: o fecha de registración, indica la fecha de ingreso del comprobante al sistema.
Bonificación: el sistema propone la bonificación de la carpeta de importación de referencia, pero usted puede modificarla para esta factura.
Lista de precios: el sistema sugerirá la ingresada para la carpeta y usted puede modificarla.
Cotización de origen: el sistema sugerirá la ingresada para la carpeta de referencia, pero usted puede modificarla. Esta cotización es con respecto a la moneda (corriente o extranjera contable) de la factura.
El sistema exhibe algunos datos de referencia en el encabezado, indicados en la carpeta.
A continuación, usted indica la moneda, corriente o extranjera contable de la factura y su cotización de bimonetarización.
Una vez confirmados los datos del encabezado, se despliegan los renglones de la carpeta que tengan cantidades pendientes de facturar.
Información para RG 3572
RG 3572 – Tipo de operación: si está activo el parámetro general RG 3572 – Sujetos vinculados y el proveedor está definido como ‘Empresa vinculada’, el comprobante tendrá por defecto el tipo de operación del proveedor. Este dato es editable.
CUIT intermediario: luego de confirmar el Tipo de operación, si el comprobante lo requiere informe el número de CUIT del intermediario que interviene en la operación de compras. Este dato es editable.
De acuerdo al aplicativo Siap – Sujetos vinculados Versión 1.01, el número de CUIT intermediario se ingresará cuando se informan los códigos de comprobantes 033, 058, 059, 060 y 062 (Afip 19/09/2014). Para más información, consulte Información para RG 1361.
Razón social intermediario: si el comprobante requiere informar el número de CUIT del intermediario que interviene en la operación de compras, también informe la razón social de ese intermediario. Este dato es editable.
IVA por comisión: si el comprobante requiere informar los datos CUIT Intermediario y Razón social intermediario, también informe el valor de IVA por comisión del intermediario. Este dato es editable.
Para más información, consulte la Guía sobre implementación RG 3572 – Sujetos vinculados.
Información para RG 3685 / RG 4597
Tipo Operación RG 3685 / RG 4597: el comprobante tendrá por defecto el tipo de operación del proveedor. Este dato es editable.
Comprobante AFIP para RG 3685 / RG 4597: el comprobante tendrá por defecto el valor indicado en el proveedor. Este dato es editable.
Para más información, consulte la Guía sobre implementación RG 3685 – Régimen informativo de compras y ventas o la Guía de implementación sobre RG 4597 – Libro de IVA digital.
Información para RG 1361
Si en los parámetros generales usted indicó que cumple con la RG 1361, debe completar los siguientes datos, que se toman por defecto de la ficha del proveedor.
Emitido por controlador fiscal: indique si el comprobante recibido fue emitido por controlador fiscal.
Tipo de comprobante: en base a la información ingresada en la ficha del proveedor y a los datos del comprobante, el sistema propondrá el tipo de comprobante de acuerdo a la clasificación de la RG 1361. Si no está de acuerdo con esta clasificación, puede ingresar el valor que considere correcto.
CAI y Fecha de vencimiento del talonario: si el proveedor es responsable inscripto, puede especificar el CAI y la fecha de vencimiento del talonario que figura al pie del comprobante.
Origen de la importación: identifique el origen de la importación que está realizando, eligiendo entre importación desde zona franca o del exterior.
Origen de la importación: identifique el origen de la importación que está realizando, eligiendo entre importación desde zona franca o del exterior.
Información para RG 3665
Si en el proceso Parámetros de Compras usted indicó que cumple con la RG 3665, que pueden ser modificados durante el ingreso de comprobantes:
CAI y Fecha de vencimiento del talonario: puede especificar el CAI y la fecha de vencimiento del talonario que figura al pie del comprobante.
Ingreso de renglones de importación
Cantidad: se desplegará la cantidad pendiente de facturar del renglón; se puede modificar por una cantidad menor, en el caso que se ingrese una factura parcial.
Precio: este es el precio de importación. El sistema sugiere el que corresponde según la Cotización origen Moneda y Cotización del comprobante y usted puede modificarlo. Es habitual que a este precio se le llame «FOB» (free on board), pues es el más utilizado.
Usted puede agregar renglones, únicamente con artículos que no lleven stock asociado.
Gastos
Este proceso generará gastos asociados a la carpeta de importación según el siguiente criterio: los importes correspondientes a cada artículo (precio por cantidad menos el descuento del renglón), generarán registros de gastos para el renglón. Esta parte del costo corresponde al precio de compra del artículo, y estará identificado como ‘PRE’.
Cabe aclarar que al ingresar los despachos, estos gastos serán distribuidos en forma automática en las partidas correspondientes. Para más información, consulte el proceso Ingreso de despachos en la carpeta Importaciones del menú.
Por lo expuesto, no es recomendable modificar estos gastos en forma manual, salvo en los casos necesarios, puesto que su distribución es totalmente automática.
Comprobantes electrónicos
Si usted recibe un comprobante electrónico de su proveedor, complete los datos correspondientes al número de Código de Autorización Electrónico (CAE) y su fecha de vencimiento.
Si corresponde, ingrese en el campo Crédito fiscal no computable, el / los código(s) informado(s) por la AFIP a su proveedor, representativo(s) de la(s) irregularidad(es) observada(s). En tanto que en el campo Motivos es posible ingresar la leyenda correspondiente a cada código informado.
Si el comprobante electrónico recibido incluye uno o más códigos de crédito fiscal no computable, tenga en cuenta que según la RG 2177, el impuesto discriminado en el comprobante no podrá computarse como crédito fiscal del Impuesto al Valor Agregado.
<Alt + O> Clasificación de Comprobantes
Invoque esta tecla de función para asignar una clasificación a todo el comprobante (esta se asignará por defecto a todos los renglones).
Esta opción se encontrará activa si tiene habilitado el parámetro Utiliza clasificación de comprobantes en Parámetros de Compras.
Sólo se visualizarán los códigos de clasificación configurados para el tipo de comprobante; y a su vez se encuentren habilitados y vigentes.
Por defecto, el sistema propone la clasificación habitual. Al referenciar comprobantes se propone la clasificación según la configuración el campo Permite referenciar comprobantes desde Parámetros de Compras.
Usted podrá modificar la clasificación por otra que se encuentre habilitada, presionando la tecla de función <Alt + O>.
Puede exigir el ingreso de una clasificación en forma obligatoria. Para ello debe configurar el campo Clasifica Comprobantes en Parámetros de Compras.
También es posible clasificar o corregir una clasificación realizada, desde el proceso Reclasificación de comprobantes.
Para más información consulte el ítem Clasificación de comprobantes.
<Alt + P> Clasificación de Comprobantes (Artículos)
Esta opción se encontrará activa si tiene habilitado el parámetro Utiliza clasificación de comprobantes en Parámetros de Compras.
Al referenciar comprobantes el sistema propone la clasificación según se configura desde el campo Permite referenciar comprobantes desde Parámetros de Compras o desde los perfiles.
Invoque esta tecla de función para asignar una clasificación particular al artículo. Podrá seleccionar las clasificaciones que estén habilitadas para el comprobante. De este modo puede cambiar en los artículos la clasificación defecto asignada a todo el comprobante.
Para más información consulte el ítem Clasificación de comprobantes.
Auditoría del comprobante
En el momento del alta del comprobante se guarda la auditoría de fecha , hora y usuario que generó el alta.
Además, para los comprobantes que permiten modificación, se guarda la fecha, hora y usuario que realizó la modificación.
Consulte la ficha de cada comprobante (desde Live) para acceder a la información de la auditoría de alta o modificación.