Este proceso permite definir los modelos de tipos de asiento que generará el sistema en el Pasaje a Contabilidad. El tipo de asiento es requerido en todos aquellos procesos cuyos comprobantes generan asientos contables.
Según se haya indicado en el parámetro Modifica imputaciones contables en el ingreso de comprobantes del proceso Parámetros de Proveedores, el asiento automático que se define en este proceso podrá ser modificado en el ingreso de comprobantes de proveedores.
Definir un tipo de asiento significa describir el formato de un asiento, indicando las cuentas contables afectadas y el modo en que se las debe imputar. Además, para cada cuenta contable pueden definirse sus apropiaciones por centros de costo.
Cada tipo de asiento tendrá un Código de identificación y un Concepto que se utilizará como concepto de asiento.
Código de cuenta: es el código de cuenta contable asociado al renglón. Este campo puede dejarse en blanco para las siguientes consideraciones:
- Cuando el renglón representa los subtotales que se desea imputar a las cuentas contables por artículo.
- Cuando el renglón representa el total del comprobante que se desea imputar a las cuentas contables por proveedor.
Puede asociar cuentas contables de compras, en forma general, por artículo o por proveedor.
Según el valor del parámetro Verifica la existencia de las cuentas contables del proceso Parámetros de Proveedores, esta cuenta será validada con el plan de cuentas de Contabilidad.
Debe / Haber: luego de ingresar la cuenta debe posicionar el cursor en la columna «Debe» o «Haber», según la forma en que esa cuenta deba afectar el asiento. En este campo se podrá seleccionar un «valor» desde una ventana.
Este «valor», que será variable de acuerdo al comprobante, asocia la cuenta con el importe correspondiente.
Los «valores» posibles son:
| Valor | Contenido |
|---|---|
| TO | Total del Comprobante |
| PO | Total del Comprobante por proveedor |
| SB | Subtotal Gravado |
| EX | Subtotal Exento |
| AN | Anticipos |
| AC | Subtotal Gravado o Exento por artículo o concepto |
| BO | Importe de Bonificación |
| FL | Importe de Flete |
| IN | Intereses |
| 1 a 20 | Importes de IVA por Alícuota |
| 51 a 99 | Otros Impuestos |
La definición de un tipo de asiento puede ser modificada. Esta modificación afectará a los comprobantes que se ingresen posteriormente. Los comprobantes existentes tienen almacenado el asiento que surgió en el momento en que fueron ingresados.
Por lo expuesto, es recomendable realizar la correcta definición de los tipos de asiento antes de comenzar con el ingreso de comprobantes.
El sistema realiza un control básico de balanceo emitiendo un mensaje si los valores ingresados no son correctos. El control consiste en verificar que los valores ‘TO’, ‘BO’ y ‘AN’, si existen, se encuentren en la misma columna, y en esa columna no se ingresen los valores restantes.
En el campo Concepto de la línea se consignan los nombres de las cuentas afectadas. Este concepto será el que se asigne por defecto a la leyenda del asiento en cada comprobante.
Distribución en Centros de Costo
Al finalizar la edición de una cuenta, si ésta asigna centros de costo, se abrirá una ventana para el ingreso de una distribución habitual en centros de costo en este tipo de asiento.
Luego del ingreso de la cuenta, podrá consultar o modificar dicha distribución mediante la tecla <F4>.
Si está habilitada la verificación de la existencia de las cuentas contables en el proceso Parámetros de Proveedores, se validará que el ingreso de esta distribución se realice sólo para las cuentas que en el módulo Contabilidad mantienen distribución por centros de costo.
En este caso se traerá por defecto, si la hubiere, la regla de apropiación habitual definida en el sistema contable. De modificarse la distribución, se controlará que los códigos de centros de costo ingresados sean válidos y se correspondan con la parametrización de la cuenta.
De no realizarse la verificación de cuentas contables, se podrá ingresar la distribución por centros de costo para cualquiera de las cuentas que componen el modelo, no efectuándose ninguna validación.
El ingreso de la distribución por centros de costo es optativo y está habilitado para los renglones del tipo de asiento con código de cuenta asociado. Para una misma cuenta contable, su distribución no podrá incluir centros de costo repetidos y la suma de los porcentajes no deberá superar el 100%. Si el código de cuenta depende del artículo (AC) o bien depende del proveedor (PO), los renglones aplicarán sus importes al centro de costo asociado a la cuenta para el artículo o proveedor respectivamente.