Esta opción permite definir distintos tipos de percepciones. Su beneficio radica en su mayor flexibilidad (más bases de cálculo, asignación de alícuotas o bases de cálculo de acuerdo a distintas clases de clientes) y la oportunidad de asociarle un modelo de formato de archivo ASCII para la generación de soportes magnéticos requeridos por la autoridad de aplicación del impuesto.
Las percepciones definibles pueden combinarse con «clasificaciones auxiliares» que permiten condicionar la aplicación de la percepción de acuerdo a la clasificación indicada en el cliente, en el artículo y en la propia percepción definible. Dicha clasificación permite por ejemplo aplicar una base de cálculo determinada para responsables inscriptos y otra para el resto de los clientes.
Desde la vista del Facturador en Tango Restó, puede consultar las percepciones calculadas en el comprobante de venta a generar desde la opción Mas | Impuestos. Tenga en cuenta que esta opción estará habilitada siempre y cuando se encuentre tildado el parámetro Calcula percepciones que se encuentra en la subsolapa General dentro de la solapa Percepciones.
¿Por qué conviene definir las percepciones?
Las percepciones definibles le permite definir distintos tipos de percepciones. Su beneficio radica en su mayor flexibilidad (más bases de cálculo, asignación de alícuotas o bases de cálculo de acuerdo con distintas clases de clientes) y la oportunidad de asociarle un modelo de formato de archivo ASCII para la generación de soportes magnéticos requeridos por la autoridad de aplicación del impuesto.
Puesta en marcha
A continuación, se explicarán los pasos necesarios para implementar correctamente el circuito de percepciones definibles.
Creación de las percepciones definibles
Ingrese al proceso Percepciones definibles para crear el nuevo impuesto. Indique los datos identificatorios del nuevo impuesto (código y descripción) y a continuación seleccione la base de cálculo a utilizar, el modelo del archivo ASCII a generar según lo requerido por la autoridad de aplicación (este dato es opcional y puede ingresarse con posterioridad) y las alícuotas de la percepción.
¿Para qué se utiliza la clasificación para percepciones definibles?
Si bien en la mayoría de los casos no es necesario utilizarla, esta clasificación permite flexibilizar la aplicación y cálculo de las percepciones definibles. Dicha clasificación puede utilizarse para:
- Aplicar distintas bases de cálculo de acuerdo al tipo de cliente: por ejemplo, existen regímenes de percepción que requieren utilizar la base de cálculo Total del comprobante para un determinado tipo de cliente mientras que para otros se debe aplicar Neto Gravado + IVA. En este caso, debe definir dos clasificaciones para asignar una base de cálculo particular para cada una de ellas en el proceso Percepciones definibles.
Tenga en cuenta que sólo es necesario que clasifique los clientes con un comportamiento diferente al general. Para el resto de los clientes sólo debe definir una base de cálculo no asignada a una clasificación específica.
Basándonos en lo mencionado en el párrafo anterior, bastaría con definir, por ejemplo, una clasificación para los clientes cuya base de cálculo sea Total del comprobante. De esta forma evita tener que clasificar a todos los clientes de la empresa.
Recomendamos definir como base de cálculo habitual (sin clasificación) a aquella que se aplique a la mayor cantidad de clientes de su empresa. - Aplicar distintas alícuotas del impuesto de acuerdo al artículo y tipo de cliente: otros regímenes requieren aplicar una alícuota de percepción para una determinada combinación cliente / artículo. Por ejemplo, el régimen de percepción de medicamentos de la provincia de Bs.As. indica que se deben aplicar las siguientes alícuotas:
-
- Una alícuota del ## % cuando se facture a mayoristas y distribuidores.
- Otra alícuota diferente cuando se facture a confiterías.
Para este caso debe definir dos clasificaciones para asignarle tres alícuotas de percepción diferentes (al mismo artículo) en el proceso Actualización de artículos asignado un modelo de percepción.
Asignación a clientes
Si trabaja con clasificación para percepciones definibles, debe asignársela a cada uno de los clientes que así lo requieran. De lo contrario sólo se le calculará el impuesto al cliente si existe una alícuota (asignada al artículo) y una base de cálculo (de la percepción definible) que no tengan una clasificación asociada.
En caso de tener que aplicar distintas bases de cálculo en función del tipo de cliente consulte ¿Para qué se utiliza la clasificación para percepciones definibles?
Asignación a artículos
Una vez asignada las percepciones a los clientes debe hacer lo propio con los artículos. Para ello ingrese al proceso Actualización masiva de perfil de artículos para asignarle el código del modelo de percepción definible.
En caso de tener que liquidar distintas alícuotas en función del tipo de cliente consulte ¿Para qué se utiliza la clasificación para percepciones definibles?
¿Cómo configurar el uso de padrones AGIP y ARBA?
Desde la configuración de la Terminal, en la subsolapa Padrones AGIP y Padrones ARBA dentro de la solapa Percepciones, es posible parametrizar los valores y datos necesarios para el uso de los padrones de AGIP y ARBA.
Adicionalmente, en la solapa General (también dentro de Percepciones), se puede definir el tipo de control sobre los padrones:
- Estricto
- Flexible
- Sin control de padrones
Este parámetro afecta a todos los procesos del sistema que intervienen en el cálculo de percepciones, tales como:
- Precuenta
- Emisión de comprobantes de venta
Padrones AGIP
Para todos los padrones: defina si actualiza las alícuotas de los clientes de acuerdo a la provincia de la dirección de entrega o por el CUIT del cliente en forma independiente de la provincia.
Solo régimen general: defina los parámetros para el padrón de régimen general de AGIP.
Provincia asociada para padrón régimen general: seleccione la provincia para asociar al padrón régimen general de AGIP.
La provincia asociada es necesaria en operaciones alcanzadas por el régimen general con contribuyentes pasibles de percepción no incluidos en el archivo del padrón de régimen general de AGIP (RG 421/16).
Asigna alícuota general a clientes no incluidos en el padrón: defina si actualiza la alícuota general en los clientes no incluidos dentro del padrón de régimen general. Seleccione una opción según los criterios, ya sea direcciones de entrega con igual provincia a la provincia asociada al padrón o en todas las direcciones de entrega independientemente de la provincia asociada.
Padrones ARBA
Actualiza alícuotas según: defina si actualiza las alícuotas de los clientes de acuerdo a la provincia de cada dirección de entrega o por el CUIT del cliente en forma independiente de la provincia.
Provincia asociada al padrón: indique la provincia que corresponda con el padrón de ARBA. Este campo es obligatorio si definió que se actualicen alícuotas según la provincia del cliente o dirección de entrega.
Asigna alícuota a clientes no incluidos en el padrón: seleccione esta opción si necesita definir una alícuota a incorporar masivamente, a los clientes que estén fuera del padrón de ARBA.
Actualiza alícuotas según: defina si actualiza las alícuotas de los clientes que no están en el padrón, de acuerdo a la provincia de cada dirección de entrega o tomando en cuenta el CUIT del cliente -en forma independiente de la provincia-.
Código de percepción: seleccione del listado la percepción de ingresos brutos de jurisdicción provincial que desea agregar a los clientes que no existan en el padrón de ARBA.
Código alícuota: seleccione del listado la alícuota de percepción que desea agregar a los clientes que no estén incluidos en el padrón de ARBA, es decir, aquella alícuota de percepción que tiene indicado en el campo Padrón la opción ‘Sin Padrón’, en la solapa Alícuotas del proceso Percepciones.
Detalle del circuito
Tango Restô calcula percepciones cuando la comanda y/o factura tiene asignado un cliente habitual y se utiliza alguna de las siguientes modalidades de facturación:
- Modalidad 1: Salón, Mostrador, Delivery.
- Modalidad 2: Salón, Mostrador, Delivery.
- Facturar mesa.
Calcular las percepciones en Tango Restó
Una vez finalizada la configuración previa indicada en la puesta en marcha, será necesario activar el parámetro Calcula percepciones en la configuración de la terminal. Este se encuentra en la subsolapa General, dentro de la solapa Percepciones.
Este parámetro le indica al sistema que debe calcular percepciones al momento de generar los comprobantes de ventas.
¿Cómo se consultan durante la emisión de comprobantes?
Las percepciones definibles se visualizan acumuladas junto al resto de los impuestos calculados en la vista del Facturador. Para consultarlas, debe seleccionar la opción Más y luego hacer clic en Impuestos.
¿Cómo se imprimen?
Si trabaja con controladores o impresoras fiscales, las percepciones definibles se detallarán solo al pie del comprobante, agrupadas según su tipo: IVA, impuestos internos, ingresos brutos y otras.
Si trabaja con impresoras tradicionales, puede optar por imprimirlas agrupadas según su tipo al pie del comprobante.
Para más información sobre este tema consulte las variables para facturas y notas de crédito para conocer las variables de impresión que debe utilizar.
¿Cómo se pueden consultar las percepciones generadas una vez que se emitió el comprobante?
El principal informe que detalla los impuestos calculados por el sistema es el de Impuestos registrados. Para consultar el total de impuestos calculados para este tipo de percepciones seleccione la opción Incluye percepciones definibles.
Otros informes y procesos donde se puede consultar el impuesto calculado son:
- Libro IVA Ventas: detallando individualmente las percepciones de tipo otras y acumulando el resto según su tipo (IVA, impuestos internos e ingresos brutos).
- Comprobantes emitidos: acumulados en la columna otros impuestos.
¿Cómo se genera el soporte magnético que requiere la autoridad de aplicación de la percepción?
Previo a la generación del soporte magnético (archivo ASCII) debe:
- Definir el formato del archivo ASCII.
- Asignar el formato a la percepción a través del proceso Percepciones definibles.
Una vez que las percepciones tienen asignado su respectivo modelo para ASCII ejecute el proceso Generación de archivo ASCII. Puede optar por generar el archivo para cada código de percepción o generarlo para un modelo de formato en particular. En este último caso, puede ocurrir que genere información de distintas percepciones calculadas (si dichas percepciones tienen el mismo código de modelo).
Diagrama de la lógica del circuito de percepciones definibles
Para más información vea el esquema de la lógica.
Detalle Circuito emisión notas de crédito
Solo si el parámetro Calcula percepciones de la solapa Percepciones, en la configuración de la terminal, se encuentra marcado, una vez definidos los parámetros para generar la nota de crédito, el sistema preguntará si desea calcular percepciones. Si la respuesta es afirmativa, procederá a calcularlas; en caso contrario, generará la nota de crédito sin incluir ningún tipo de percepción.
Tenga en cuenta que las notas de crédito que calculan percepciones se emiten para clientes habituales. Si la nota de crédito se genera de manera referenciada, la dirección de entrega utilizada será la misma que la de la factura original.
En caso de que la nota de crédito se genere sin referencia, el sistema tomará la dirección de entrega habitual del cliente.
Preguntas frecuentes
¿Se puede elegir una dirección de entrega al momento de emitir una nota de crédito no referenciada?
No. El sistema tomará la dirección de entrega que se encuentre definida como habitual.
¿Con qué dirección de entrega se genera la nota de crédito que calcule percepción cuando la nota de crédito es referenciada?
La nota de crédito se generará con la misma dirección de entrega utilizada al emitir la factura.
¿En qué modalidades de facturación se calculan las percepciones?
- Modalidad 1
- Modalidad 2
- Facturar mesa
- Facturar cliente.
¿Durante la carga de artículos en la comanda se visualizan las percepciones que se están calculando?
No. Durante la carga de artículos en la comanda, las percepciones no se calculan ni se visualizan. Sin embargo, al emitir la precuenta o al ingresar a la vista del Facturador, el sistema calcula automáticamente las percepciones correspondientes para la comanda.
¿Puedo seleccionar una dirección de entrega distinta a la habitual para un cliente que ya se encuentra asociado a la comanda?
Sí. Una vez que haya asociado el cliente a la comanda, podrá seleccionar una dirección de entrega distinta a la habitual.
Para hacerlo, desde la vista del Facturador y con el cliente ya asociado, acceda a la opción Modificar cliente. Luego, en la solapa Dirección de entrega, seleccione la dirección que desea asignar al cliente para la generación del comprobante de venta y, finalmente, presione «Aceptar».
¿Puedo generar comprobantes de ventas que calculen percepciones con clientes ocasionales?
No, las percepciones se calculan solo para clientes habituales.
He realizado la puesta en marcha del circuito, pero no se están calculando percepciones en el comprobante de venta.
Verifique lo siguiente:
- Que el parámetro Calcula percepciones se encuentre marcado en la configuración de la terminal, dentro de la solapa Percepciones.
- Que el cliente, el artículo, la percepción y el modelo compartan la misma clasificación.
¿Las precuentas incluyen las percepciones?
Sí. En cualquier proceso o circuito donde se visualice o imprima la precuenta, esta incluirá el cálculo de las percepciones definibles asociadas a la comanda.
¿Cómo se visualizan los montos de las percepciones en los comprobantes de venta?
- En Tango Restó, las percepciones definibles se visualizan al pie del comprobante de venta, agrupadas por tipo.
- En el caso de las precuentas, se muestra un gran total del monto calculado en concepto de percepciones, sin detallar su tipo.
¿Qué necesita Tango Restó para calcular percepciones en un comprobante de venta?
- Haber realizado correctamente los pasos de la puesta en marcha del circuito.
- Tener marcado el parámetro Calcula percepciones en la solapa Percepciones de la configuración de la terminal.
- Que la comanda tenga asociado un cliente habitual.
- Que la dirección de entrega seleccionada para el cliente tenga al menos una percepción asociada.
- Que la modalidad de facturación sea 1, 2, Facturar mesa o Facturar cliente.
¿Las propinas se incluyen en el cálculo de percepciones?
No. Las propinas están excluidas del cálculo de percepciones. Durante el proceso de cálculo, el sistema no las considera como parte de la base imponible para determinar percepciones.
En los informes o consultas, ¿se visualizan los montos de las percepciones calculadas?
En los informes o consultas Live, los montos de las percepciones calculadas se visualizan únicamente en los relacionados con facturación y en aquellas comandas que ya hayan sido cobradas o facturadas. Tenga en cuenta que en los informes o consultas Live que detallan información de artículos, no se visualizarán los montos correspondientes al cálculo de percepciones.
¿Puedo modificar las percepciones en el momento de generar un comprobante de venta?
No. Las percepciones que se calcularán durante la generación del comprobante serán las que correspondan según la dirección de entrega asociada al cliente en ese momento.
Si desea que una percepción sea incluida o excluida del comprobante, deberá modificar previamente las percepciones asociadas a la dirección de entrega del cliente, antes de emitirlo.
Esto puede hacerse desde el proceso Clientes en Cloud o desde el proceso Clientes en Tango Restó.
¿El circuito «Facturar cliente» calcula percepciones?
Sí, pero solo si se selecciona una única comanda.
Si intenta seleccionar más de una comanda mientras el parámetro Calcula percepciones está activo (en la configuración de la terminal, solapa Percepciones), el sistema mostrará un mensaje indicando que no es posible continuar con el circuito mientras haya más de una comanda seleccionada.