Asientos contables

Mediante esta opción, usted ingresa, modifica, elimina e imprime asientos contables analíticos.

Contabilidad divide los datos de un asiento contable en cuatro solapas: Principal, Detalle, Observaciones y Datos adicionales.

Ver unidad adicional / Ocultar unidad adicional

Haga clic en la opción de menú Opciones | Ver unidad adicional / Ocultar unidad adicional para la exhibición, al pie de la ventana, del panel de unidades adicionales. Por defecto, este panel está oculto.

Al agregar un renglón en el asiento con una cuenta que usa unidad adicional, por defecto, el cursor queda posicionado para ingresar el Importe adicional (si se trata de una unidad adicional 'Monetaria') o bien, para ingresar la Cantidad adicional (si se trata de una unidad adicional 'No Monetaria'). En forma automática, se calcula el importe del renglón en base a la Cotización y a la Valorización.

Para las cuentas contables que usan unidad adicional, es posible ingresar el importe en el renglón del asiento o bien, indicar la cantidad o importe en el panel de unidades adicionales para que el sistema calcule el importe del renglón.

Si usted ingresa el importe en el renglón del asiento y está activo el panel de unidades adicionales, pueden presentarse las siguientes situaciones:

• La cuenta contable no tiene activo el parámetro Usa unidad adicional. En este caso, el panel de unidades adicionales se muestra deshabilitado.
• La cuenta contable usa unidad adicional de tipo 'Monetaria'. En el panel se exhibe el código, la descripción, el tipo de cotización y la cotización para la fecha del asiento de la moneda de la unidad adicional y se calcula el importe del renglón expresado en esa moneda. Es posible cambiar el importe reexpresado. En tanto que el tipo de cotización y/o la cotización sólo son factibles de modificación si en la opción Monedas está activo el parámetro Edita tipo de cotización y/o Edita cotización.
• La cuenta contable usa unidad adicional de tipo 'No monetaria'. En este caso, el panel de unidades adicionales exhibe en su sector izquierdo, el código, la descripción, el tipo de valorización, la valorización correspondiente a la fecha del asiento y la moneda del tipo de valorización de la unidad adicional y se calcula la cantidad de unidades. El tipo de valorización y/o la valorización sólo son factibles de cambio si en la opción Unidades adicionales está activo el parámetro Edita tipo de valorización y/o Edita valorización. En el sector derecho del panel, se exhibe el tipo de cotización y la cotización de la moneda asociada al tipo de valorización de la unidad adicional y el importe del renglón expresado en esa moneda. Usted puede modificar el importe calculado en este sector. El tipo de cotización y/o la cotización no se exhiben si la moneda es de tipo 'Corriente'; caso contrario, estos datos son editables sólo si en la opción Monedas está activo el parámetro Edita tipo de cotización y/o Edita cotización.

Para más información acerca de tipos de cotización y cotizaciones, consulte la ayuda del módulo Procesos generales.

Asiento de reversión / Asiento revertido

Permite consultar el asiento de reversión o el asiento revertido, según el asiento que tenga en pantalla.

Si usted tiene en pantalla un Asiento de reversión, la función de este botón será la de exhibir el asiento revertido.

Si usted tiene en pantalla un Asiento revertido, la función de este botón será la de exhibir el asiento de reversión.

Si usted tiene en pantalla un asiento contable que no ha sido afectado por la reversión, este botón no estará habilitado.

El asiento de reversión es el asiento que se genera al revertir un asiento contable. Para más información consulte el ítem Revertir asiento.

El asiento revertido es el asiento contable a partir del cual la función Revertir asiento genera un asiento de reversión.

Apertura automática de auxiliares

Haga clic en la opción de menú Opciones | Apertura automática de auxiliares / Apertura manual de auxiliares para activar o desactivar la apertura automática de auxiliares. Por defecto, esta funcionalidad está desactivada.

Para las cuentas contables que usan auxiliares contables es posible ingresar en forma automática a la pantalla de auxiliares/ subauxiliares, en el momento que carga una línea del asiento.

Asiento resumen

Esta opción se activa sólo si el asiento contable en pantalla formó parte de un asiento resumen.

Usted puede acceder a esta función, haciendo clic en el botón de la barra de herramientas o bien, pulsando las teclas <Ctrl + S>.

Se abre una nueva ventana con los datos del encabezado del asiento resumen en el que participó el asiento analítico. Al hacer doble clic en la grilla, es posible consultar el asiento resumen correspondiente.

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Principal

Los asientos contables están compuestos por un encabezado y líneas con cuentas contables e importes que se ingresan en el Debe (débitos) o en el Haber (créditos).

Datos del encabezado de un asiento

Fecha asiento: el sistema propone la fecha del sistema, pero es posible modificarla. Este dato es de ingreso obligatorio.
Haga clic en el botón «…» para acceder al calendario.
El sistema realiza las siguientes validaciones:

• Si opera con filtros para los ejercicios, la fecha de asiento debe estar comprendida en el rango de vigencia de los ejercicios seleccionados. Caso contrario, la fecha de asiento debe estar comprendida en el rango de vigencia de un ejercicio definido.
• La fecha de asiento debe pertenecer a un ejercicio con estado ‘Abierto’ y habilitado para la carga de asientos.
• La fecha de asiento debe estar comprendida en un período definido y habilitado.
• Si en la opción Parámetros de Contabilidad está activo el parámetro Controla días hábiles en la carga de asientos, la fecha debe corresponder a un día hábil.

Número de asiento: este campo no es editable cuando usted ingresa un nuevo asiento y el sistema lo genera en forma automática cuando usted acepta o graba el asiento. Si usted modifica un asiento existente, este campo es editable sólo si está activo el parámetro Edita número de la opción Ejercicios. Para más información, consulte la siguiente nota aclaratoria.

Número interno: los asientos tienen siempre una numeración interna correlativa, que se corresponde con el orden de carga. Este número no es modificable y el sistema lo asigna en forma automática cuando usted acepta o graba el asiento.

Clase asiento: elija una de las siguientes clases de asiento: ‘Apertura’, ‘Básico’, ‘Cierre’, ‘Inflación’, ‘Resultados acumulados’, ‘Refundición’ o ‘Tenencia’. Por defecto, se propone la clase ‘Básico’. Este dato es de ingreso obligatorio.

Tipo de asiento: según la clase de asiento elegida, el tipo de asiento toma el siguiente valor por defecto:

• Para clase de asiento = ‘Apertura’: se propone el tipo de asiento para apertura, definido en la opción Parámetros de Contabilidad.
• Para clase de asiento = ‘Básico’: no se propone ningún valor por defecto.
• Para clase de asiento = ‘Cierre’: se propone el tipo de asiento para cierre y apertura, definido en la opción Parámetros de Contabilidad.
• Para clase de asiento = ‘Inflación’: se propone el tipo de asiento para ajuste por inflación, definido en la opción Parámetros de Contabilidad. En los asientos contables, esta clase de asiento afectará el saldo de las cuentas en moneda corriente, no afectará el saldo de las monedas extranjeras contables configuradas ni el de las unidades adicionales.
• Para clase de asiento = ‘Resultados acumulados’: se propone el tipo de asiento para el pasaje a resultados acumulados, definido en la opción Parámetros de Contabilidad.
• Para clase de asiento = ‘Refundición’: se propone el tipo de asiento para refundición de resultados, definido en la opción Parámetros de Contabilidad.
• Para clase de asiento = ‘Tenencia’: se propone el tipo de asiento para el resultado por tenencia, definido en la opción Parámetros de Contabilidad. En los asientos contables, esta clase de asiento afectará el saldo de las cuentas en moneda corriente, no afectará el saldo de las monedas extranjeras contables configuradas ni el de las unidades adicionales.

Si no existe un tipo de asiento definido como parámetro general de Tango Astor Contabilidad, el campo queda sin valor por defecto.

En todos los casos, este campo es editable (ya que su ingreso es obligatorio) y usted puede elegir otro tipo de asiento.

El sistema valida que el tipo de asiento elegido esté habilitado y seleccionado para afectar el módulo Tango Astor Contabilidad.

Para más información sobre tipos de asiento, consulte la ayuda en línea o el manual electrónico del módulo Procesos generales.

Ejercicio / Período: estos campos se completan en forma automática, al ingresar una fecha de asiento válida. El sistema exhibe el número de ejercicio / el número de período y las fechas de su vigencia (desde fecha – hasta fecha).

Estado del asiento: se propone el estado inicial para asientos, definido en el tipo de asiento. Usted puede cambiar este dato sólo si en el tipo de asiento está activo el parámetro Edita estado de los asientos. En ese caso, este dato es de ingreso obligatorio y los estados posibles de elección son: ‘Borrador’, ‘Ingresado’ o ‘Registrado’.
Sólo para el estado ‘Borrador’, la suma de los importes del Debe puede no coincidir con la suma de los importes del Haber.
Para más información, consulte el ítem Estado de los asientos en el ítem Definiciones previas.

Origen: a los asientos ingresados desde esta opción se les asigna, de manera automática, el origen ‘Manual’.

Estado resumen: si para el tipo de asiento elegido está activo el parámetro Genera asiento resumen, en este campo se exhibe la leyenda ‘Pendiente’. Caso contrario, se exhibe ‘No genera’.

Concepto: es el concepto general del asiento.
Haga clic en el botón «…» para seleccionar otra leyenda para el encabezado del asiento.

Para más información sobre leyendas para encabezados de asientos, consulte la ayuda del módulo Procesos generales.

Moneda: seleccione la moneda del asiento.

Monedas extranjeras contables

Desde esta opción puede consultar la lista de monedas de tipo ‘Extranjera contable’ definidas en el sistema, habilitadas en el ejercicio del asiento.

Es posible cambiar el código de tipo de cotización y/o el valor de la cotización para aquellas monedas que tengan activado el parámetro Edita tipo de cotización y Edita cotización, respectivamente.

Datos de auditoría

Haga clic en el botón de la ayuda o seleccione la opción desde el botón «Opciones» para consultar información de control acerca del ingreso y la última modificación del asiento en pantalla. Para cada situación, se exhibe el usuario, fecha y terminal en la que se realizó la operación.

Si se trata de un asiento importado desde otro módulo u otro sistema, se exhiben otros datos referidos a la importación (número de lote de importación) y al origen de la exportación (origen, número de lote de exportación, usuario, fecha y terminal).

Datos de las líneas o renglones de un asiento

Los datos se exhiben en formato grilla con cantidad ilimitada de líneas o renglones.

Es posible ingresar todas las líneas o renglones del asiento, indicando sólo las cuentas contables y luego, completar todos los importes.

Al pie de la grilla, se exhibe la suma de los importes en la columna «Debe», la suma de los importes en la columna «Haber» y la diferencia entre ambas.

Cada renglón se compone de los siguientes datos:

Nro.: es el número de renglón del asiento. Este dato no es editable.

Código de cuenta: ingrese o seleccione el código de cuenta contable. Este dato es de ingreso obligatorio.
Si usted ingresa en su lugar, la Descripción de la cuenta, este dato se completa automáticamente.

En la opción Parámetros generales del módulo Procesos generales puede definir una máscara para el ingreso del código de cuenta. En ese caso, el código a ingresar debe respetar la máscara parametrizada. Para más información, consulte la ayuda del módulo Procesos generales.

Para la cuenta contable elegida, el sistema aplica las siguientes validaciones:

• El parámetro Habilitado debe estar activado.
• La fecha del asiento no esté comprendida en el rango de fechas inhabilitación de la cuenta contable.
• El parámetro Se usa sólo en procesos automáticos debe estar desactivado.

Descripción cuenta: este dato se completa automáticamente al completar la columna «Código de cuenta». Sin embargo, también es posible seleccionar la cuenta mediante su descripción. En ese caso, la columna Código de cuenta se completará automáticamente.

Debe / Haber: ingrese el importe en la columna correspondiente. El ingreso de este dato es obligatorio.
Por defecto, se habilita el ingreso según el Saldo habitual definido para la cuenta. Si la cuenta tiene habitualmente un saldo deudor, se habilita el ingreso en la columna «Debe». Caso contrario, se habilita la columna «Haber».
Si ingresa el importe en la columna «Debe», se deshabilita la edición de la columna «Haber» y viceversa.
El sistema no permite el ingreso de importes menores a cero.
Haga clic en el botón «…» para abrir la calculadora.

Auxiliares: el valor de este campo depende de la definición del parámetro Usa auxiliares contables en la cuenta contable.
Si para la terminal activa la Apertura automática de auxiliares desde la opción de menú Opciones, al ingresar el importe para la cuenta seleccionada y presionando <Enter>, se abrirá en forma automática la pantalla de auxiliares y subauxiliares contables para agilizar su imputación.
Haga clic en el botón «…» para ingresar o consultar las imputaciones a auxiliares y subauxiliares contables de la cuenta contable en la que está posicionado. Las imputaciones pueden ser manuales o bien, basadas en reglas de apropiación automáticas asociadas a la cuenta – tipo de auxiliar.

Es posible ingresar el porcentaje y que se calcule en forma automática el importe, o viceversa. Si la imputación a auxiliares contables queda pendiente por el total del importe de la línea o renglón del asiento, el Porcentaje será igual a 100% para el auxiliar ‘Sin Asignar’.

En la definición de reglas de apropiación, siempre tendrá prioridad la definición realizada en cada módulo. Así por ejemplo, la regla de distribución por legajo del módulo Sueldos tiene prioridad sobre la que se defina en Contabilidad.

Si agrega un nuevo tipo de auxiliar a una cuenta que posee movimientos, se asigna el 100% del importe al auxiliar ‘Sin Asignar’. Si el tipo de auxiliar tiene configurado Apropiación 100% = ‘Si’ y no tiene definida una regla por defecto o bien, la sumatoria de la regla por defecto no es igual al 100%, deberá reasignar el total del porcentaje apropiado del auxiliar ‘Sin Asignar’ al resto de los auxiliares.

Para más información acerca de auxiliares contables, consulte la ayuda del módulo Procesos generales.

Fecha de origen: el sistema propone la fecha del asiento pero es posible modificarla. Esta fecha se tiene en cuenta en el proceso automático Ajuste por inflación.

Leyenda: el sistema exhibe la leyenda defecto para el Debe o el Haber, según corresponda, definida en la cuenta contable.
Haga clic en el botón «…» para consultar las leyendas asociadas a la cuenta contable y/o elegir otra.
También es posible dejar en blanco este campo o bien, ingresar un texto particular para la cuenta en el asiento en pantalla.

 

Detalle

Tenga en cuenta que esta solapa sólo estará disponible si el origen del asiento contable es distinto de ‘Manual’ o ‘Automático’.

Esta solapa brinda información de cómo se compone el asiento contable generado en otro módulo.

El origen del asiento puede ser un módulo Tango o bien, otra aplicación externa.

Si el asiento fue generado en el módulo Sueldos, el detalle contiene la liquidación de empleados contabilizada (siempre y cuando haya importado el detalle de esa composición).

Si el asiento fue generado en el módulo Activo Fijo, el detalle contiene las novedades contabilizada para los bienes (siempre y cuando haya importado el detalle de esa composición).

Si usted integra con Contabilidad y el asiento fue generado en los módulos Ventas, Compras o Tesorería, el detalle contiene los comprobantes contabilizados.

Para más información, consulte la opción Importación de asientos contables.

 

Asiento de reversión / Asiento revertido

Este botón permite consultar el asiento de reversión o el asiento revertido, según el asiento que tenga en pantalla.

Si usted tiene en pantalla un Asiento de reversión, la función de este botón será la de exhibir el asiento revertido.

Si usted tiene en pantalla un Asiento revertido, la función de este botón será la de exhibir el asiento de reversión.

Si usted tiene en pantalla un asiento contable que no ha sido afectado por la reversión, este botón no estará habilitado.

El asiento de reversión es el asiento que se genera al revertir un asiento contable. Para más información consulte el ítem Revertir asiento.

El asiento revertido es el asiento contable a partir del cual la función Revertir asiento genera un asiento de reversión.

Según el ejemplo planteado en la función Reversión de asiento.

Asiento revertido

Asiento de reversión

 

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