- A continuación puede consultar la lógica resumida que aplica el sistema para el cálculo de percepciones definibles, respondiendo las preguntas que se efectúa cada ítem, de modo de comprender los pasos que sigue el sistema cuando se presenta la situación planteada.
- Si desea consultar la lógica detallada (observando un diagrama) pulse aquí.
Al ingresar un artículo en el comprobante el sistema verifica los impuestos que se le deben liquidar al cliente.
Al ingresar un artículo en el comprobante, el sistema verifica los impuestos que se le deben liquidar al cliente.
Como el cliente y el artículo tienen asignado el mismo código de percepción, se debe liquidar el impuesto.
Debido a que el cliente tiene asignada una alícuota específica, se utiliza dicha alícuota para el cálculo de la percepción.
Si el cliente tiene asignada una clasificación para percepciones definibles, dicha clasificación debe estar asignada también a nivel artículo. De lo contrario, se lo considerará exento.
En la imagen superior se detalla la pantalla de Clientes mientras que en la inferior se muestra la de Artículos.
Como último paso para liquidar el impuesto se debe establecer la base de cálculo.
Al tratarse de un cliente clasificado como «Mayorista» se busca la base de cálculo que corresponda a dicha clasificación.
En este caso particular se liquida el impuesto sobre el neto gravado aplicando la alícuota del cliente. En caso que no se encuentre una base de cálculo específica para esta clasificación no se liquidará el impuesto.
Pantalla de Clientes:
Pantalla de de Percepciones Definibles:
Debido a que el artículo no tiene asignado el mismo código de percepción que el cliente, no se liquida el impuesto (el artículo se encuentra exento para esa percepción).
En la imagen superior se detalla la pantalla de Clientes mientras que en la inferior se muestra la de Artículos.
Al no tener asignado el artículo la misma percepción que el cliente no se liquida el impuesto.
Recuerde que es condición que el impuesto esté asignado a nivel de cliente y de artículo para que se liquide el impuesto.
En la imagen superior se detalla la pantalla de Clientes mientras que en la inferior se muestra la de Artículos.
Como el cliente no tiene asignada una clasificación para percepciones definibles, se verifica si el artículo tiene definida una alícuota general (para clientes sin clasificación).
Para consultar esta información ingrese a la pantalla Impuestos en la actualización de Artículos.
¿El artículo tiene definida una alícuota general (sin especificar una clasificación)?
En este caso se debe liquidar el impuesto aplicando la alícuota 2 (5%) por tratarse de un cliente «Mayorista».
En el caso que el cliente no tuviese una clasificación asociada se le debería aplicar la alícuota «general» (aplicable a clientes sin clasificación).
En la imagen superior se detalla la pantalla de Percepciones Definibles mientras que en la inferior se muestra la de Artículos.
Como último paso para liquidar el impuesto se debe establecer la base de cálculo.
Al no encontrarse en el artículo una alícuota a aplicar para la clasificación del cliente, no se liquida el impuesto (el artículo se encuentra exento cuando se comercializa a ese tipo de clientes).
En la imagen superior se detalla la pantalla de Clientes mientras que en la inferior se muestra la de Artículos.
Al tratarse de un cliente clasificado como «Mayorista» se busca la base de cálculo que corresponda a dicha clasificación.
En este caso particular se liquida el impuesto sobre el neto gravado aplicando la alícuota asignada al artículo para esa clasificación.
En caso que no se encuentre una base de cálculo específica para esta clasificación no se liquidará el impuesto.
Detalle de la pantalla de Clientes:
Pantalla de Percepciones Definibles:
Al existir una alícuota general para el artículo (sin especificar clasificación) corresponde liquidar el impuesto con dicha alícuota.
En este ejemplo se aplicaría una alícuota del 3%.
En la imagen se detalla la pantalla de Percepciones definibles mientras que en la inferior se muestra la de Artículos.
Como último paso para liquidar el impuesto se debe establecer la base de cálculo.
En este caso no se liquida el impuesto ya que el artículo se encuentra exento cuando se comercializa a ese tipo de clientes.
Recuerde que es condición que el impuesto esté asignado a nivel de cliente y de artículo para que se liquide el impuesto. Cuando el cliente no tiene asignado una clasificación, debe existir en el artículo una alícuota no asociada a una clasificación específica. De lo contrario no se liquidará el impuesto
En la imagen superior se detalla la pantalla de Clientes mientras que en la inferior se muestra la de Artículos.
Al tratarse de un cliente sin clasificación asignada, se busca la base de cálculo general de la percepción (aquella que no tenga valor en la columna «Clasificación para percepciones»).
En este caso particular se liquida el impuesto sobre el total del comprobante aplicando la alícuota general indicada en el artículo.
Características de facturación:
Actualización de Percepciones Definibles:
En la imagen superior se detalla la pantalla de Clientes mientras que en la inferior se muestra la de Percepciones definibles.