Emisión de notas de crédito

Este proceso permite emitir notas de crédito contado o en cuenta corriente a clientes habituales y notas de crédito contado a clientes ocasionales.

Los distintos tipos de notas de crédito son definidos mediante el proceso Tipos de comprobante. En este proceso se indica en qué estadísticas de ventas interviene cada tipo de comprobante, si afecta al stock, si registra una diferencia de cambio, si registra importes de impuestos o interviene en el IVA Ventas.

RG 3572 – Tipo de operación: si está activo el parámetro general RG 3572 – Sujetos vinculados y el cliente está definido como ‘Empresa vinculada’, los comprobantes que intervengan en el IVA Ventas tendrán por defecto el Tipo de operación del cliente. Este dato es editable.
Para más información, consulte la Guía de implementación sobre RG 3572 – Sujetos vinculados.

Tipo de operación RG 3685 / 4597: el comprobante tendrá por defecto el tipo de operación del cliente. Este dato es editable.
Para más información, consulte la Guía de implementación sobre RG 3685 – Régimen informativo de compras y ventas.

RG 3668: si está activo el parámetro general RG 3668 – Genera información de las operaciones de Ventas clase ‘A’, la nota de crédito tomará los datos de la DDJJ de la factura de referencia (si la fecha de la DDJJ está en el mismo trimestre calendario que el comprobante de crédito).
De no cumplirse la condición indicada o, en el caso de no referenciar un comprobante o bien, si la factura de referencia no tiene asociada una DDJJ, el sistema solicitará el ingreso de los datos requeridos por la AFIP.
Para más información, consulte la Guía de implementación sobre RG 3668 – Art. 12 Ley de IVA.

 

Notas de crédito de IVA

Si el código de comprobante ingresado indica que la nota de crédito registra únicamente importes de Impuesto, el sistema requerirá los datos necesarios para su registración.
En este caso, el total del comprobante coincide con el total de impuesto correspondiente.
En un mismo comprobante pueden registrarse, si fuese necesario, distintas tasas de impuestos.
Por ejemplo, este tipo de comprobante puede utilizarse:

1. Cuando en una factura se liquidó un impuesto que no correspondía.
2. Cuando se liquidó un impuesto por un importe superior al que correspondía.
3. En los casos que el cliente realice retenciones de IVA y se las desee exponer en el Informe de IVA Ventas.

Estos comprobantes se emitirán en moneda corriente y pueden ser imputados a otro comprobante o bien, ser ingresados a cuenta para su posterior imputación.

 

Notas de crédito por diferencia de cambio

A través de este proceso se confeccionan además, notas de crédito por diferencia de cambio en forma automática o manual, definiendo en el proceso Tipos de comprobante un código de comprobante que lo contemple.
Si el talonario elegido es electrónico y no está asignado el Código AFIP a cada una de las alícuotas y percepciones definibles, se exhibirá un mensaje de atención avisando de la imposibilidad de generar la diferencia de cambio automática.
Si el talonario elegido es electrónico de exportación (Tipo asociado: ‘E’), se exhibirá un mensaje de atención avisando de la imposibilidad de generar la diferencia de cambio automática.
Si se trabaja con un cliente con cláusula moneda extranjera contable y, se ingresa como comprobante de referencia una factura cuyo saldo en moneda extranjera es igual a cero, el sistema calcula automáticamente la diferencia de cambio existente entre la registración de la factura y de los comprobantes que la fueron cancelando.
No obstante, si se ingresa un comprobante de referencia que no se encuentre cancelado en moneda extranjera o bien no se ingresa comprobante de referencia, el sistema brinda la posibilidad de realizar el comprobante por diferencia de cambio en forma manual.

 

Notas de crédito de ajustes por cobro en fechas alternativas de vencimiento

Ingrese un tipo de comprobante que tenga activo el parámetro descuento / recargo por cobro en fechas alternativas.
Indique la factura a la cual imputar el crédito por cobro en fecha alternativa. En el caso de detectar que el comprobante de referencia tiene imputado algún recibo realizado con fecha de emisión concordante con alguna de las fechas alternativas, y además, que la cuota está cancelada, se propone como total de la nota de crédito el importe del ajuste.

Para más información consulte Guía de implementación sobre fechas alternativas de vencimiento.

 

Notas de crédito con comprobantes de referencia

Tenga en cuenta que no podrá seleccionar más de un comprobante de referencia en la emisión de notas de crédito.
En caso de generar un comprobante electrónico y no referenciar un comprobante, será necesario ingresar el periodo por el cual se está realizando.
Por otro lado, sólo podrá editar el valor de la cotización si la nota de crédito no realiza una cancelación total del comprobante de referencia.
Si utiliza un perfil de notas de crédito configurado para que se exhiba el mensaje de confirmación de cancelación completa, y se confirma, el sistema tomará todos los valores del comprobante original para realizar una reversión completa.
En caso de que:

• El mensaje permita edición; luego de confirmar el mensaje, podrá realizar cambios en la información de la referencia que se visualiza, pero de hacer algún cambio que influya en los valores del comprobante, el sistema emitirá un mensaje para informarlo y ya no estará en condiciones de ser revertido completamente.
• El mensaje no permita edición; luego de confirmar el mensaje, si el comprobante tiene todas las condiciones necesarias para cancelarse, automáticamente el sistema lo llevará a la pantalla de resumen; no podrá realizar ninguna modificación sobre los ítems del comprobante ni sobre ningún parámetro que influya en los valores del comprobante. Si hubiera acciones que realizar antes de finalizar, el sistema seguirá realizando los avisos necesarios.

En caso de que no se confirme el mensaje de cancelación completa o se haya configurado para que no se exhiba, el comprobante utilizará la configuración del perfil para realizar los cálculos necesarios para generar la nota de crédito.

 

Notas de crédito contado

Una nota de crédito con condición de venta contado registra el movimiento del pago en Tesorería. Una vez finalizado el ingreso de datos, aparecerá una pantalla para permitir el ingreso de los movimientos de fondos o valores.

Se valida que la fecha del comprobante sea posterior a la fecha de cierre para comprobantes definida en el proceso Parámetros generales del módulo Tesorería.
El sistema se posiciona directamente en el módulo Tesorería para registrar un ingreso de comprobantes de clase 2 (Pagos). Si desea efectuar devoluciones con tarjetas de crédito consulte el tópico ¿Cómo registrar una devolución de una cobranza efectuada con tarjeta? en la guía de implementación sobre tarjetas de crédito y débito.
Si usted no posee el módulo Tesorería, no tendrá acceso a esta pantalla.
Cabe recordar que es necesario que el comprobante de crédito exista como comprobante en el módulo de Tesorería para poder registrar los movimientos. Las especificaciones de este ingreso se encuentran detalladas en el manual del módulo.
Si se han definido perfiles para créditos de ventas (desde el proceso Perfiles para cobranzas y pagos de otros módulos en el módulo Tesorería), seleccione el perfil a aplicar para el ingreso del movimiento.
El sistema permite registrar la forma de pago en cualquier moneda, independientemente de la moneda en la que se haya emitido la nota de crédito.
Recuerde que cada cuenta tiene asociada una moneda de expresión cuya cotización se toma directamente desde Tesorería (a excepción de la moneda extranjera que se toma de la nota de crédito y no es modificable durante el ingreso de cuentas).
En el sector inferior de la pantalla puede consultar el total a pagar, total pagado y el pendiente de pago en moneda corriente y extranjera contable. El sistema verifica que se cancele el total del comprobante en su moneda de expresión, siendo la otra moneda una mera reexpresión.
Por ejemplo: si ingresa una nota de crédito en moneda corriente, el sistema verificará que se cancele el total de la nota de crédito en esa moneda. En caso de existir diferencia de redondeo en la otra moneda, el sistema se encargará de ajustarla durante la grabación del comprobante.

La moneda de cancelación se muestra resaltada para facilitar su identificación.
Por otra parte, si en el módulo Tesorería está activo el parámetro general Asigna subestados a cheques de terceros y la operación incluye cheques, se asignará automáticamente a cada uno de los cheques, el subestado definido por defecto y se actualizará su historial. Para más información, consulte en el módulo Tesorería, el ítem Parámetros generales.
El movimiento de fondos o valores generado a través de este proceso, únicamente puede anularse en forma automática en el caso de anular el comprobante, a través del proceso Anulación de comprobantes.
Si como comprobante de referencia ingresa una factura contado (de un cliente habitual u ocasional), se emitirá el siguiente mensaje: «Desea cancelar de forma completa el comprobante X####-########?».
Por defecto, se proponen automáticamente las mismas cuentas utilizadas en la cobranza de la factura, para generar un movimiento que revierta los ingresos a esas cuentas. Pueden cambiarse las cuentas a utilizar por otras diferentes.
Si utiliza un perfil de notas de crédito configurado para que requiera autorización al realizar devoluciones de pagos electrónicos, el sistema solicitará clave de autorización si supera el importe mínimo a autorizar. Para más información consulte la siguiente ayuda: Ventas | Archivos | Carga inicial | Perfiles de Ventas | Perfiles de notas de crédito.
Si desea efectuar devoluciones de pagos realizados con Mercado Pago QR consulte la ayuda de Ventas | Facturación | Facturador | Pagos | Devolución de pago realizado con QR de Mercado Pago®.
Si desea efectuar devoluciones de pagos realizados con Mercado Pago Point consulte la ayuda de Ventas | Facturación | Facturador | Pagos | Devolución de pago realizado con Point de Mercado Pago®.
Si no se cancela totalmente el comprobante, el sistema controlará que los artículos ingresados se encuentren en la factura de referencia. Si no existen, emitirá un mensaje de aviso solicitando su confirmación. Pulsando la tecla <F10> pasará directamente a la pestaña Pagos.

 

Clasificación para SIAp – IVA

La clasificación de la información para SIAp – IVA se comporta de la misma manera que la detallada en el proceso Facturas.
Los comprobantes de sólo IVA y los generados por diferencia de cambio son registrados como Sin clasificar.

 

Notas de crédito electrónicas

Si usted emite comprobantes electrónicos para el mercado interno (utilizando Web Service 2):

• Debe ingresar, según lo dispuesto por la RG 4540/2019: los datos del comprobante de referencia (Tipo y Número), o bien, el Período (Desde fecha y Hasta fecha) al cual ajusta.
  Para más información, consulte las consideraciones generales del detalle del circuito de la Guía de implementación sobre comprobantes electrónicos, y la Guía de implementación de RG 5003 – Emisión de comprobantes ‘A’ a clientes monotributistas.
• Se solicita el ingreso del Indicador de concepto del comprobante (1 – Productos; 2 – Servicios o 3 – Productos y Servicios) y las Fechas de Servicio (si eligió la opción 2 o 3 como Indicador).

Si usted está alcanzado por la RG 3749 – Título III – Regímenes específicos – Reemplazo de regímenes informativos, luego de completar la carga de datos de la cabecera del comprobante, podrá ingresar la actividad a informar y el tipo de actividad (comprendida o no comprendida). Si la actividad es educación pública de gestión privada, además, debe completar el tipo y número de documento del responsable del pago.
Si usted emite comprobantes electrónicos para el mercado interno y utiliza la versión ‘Notificación Juez’ de webservices (según RG 2904 – Art. 4º):

• Debe ingresar, según lo dispuesto por la RG 4540/2019: los datos del comprobante de referencia (Tipo y Número), o bien, el Período (Desde Fecha y Hasta Fecha) al cual ajusta.
  Importante: si la empresa que emite el comprobante o el cliente que lo recibe están inscriptos en el régimen de Factura Electrónica de Crédito, deben informar un comprobante de referencia (y NO un período de referencia) en el momento de ingresar una nota de crédito electrónica. De informar un período de referencia, la nota de débito será rechazada.
• Si el comprobante de referencia no es electrónico o bien fue emitido utilizando el webservice 0, el sistema solicitará el ingreso de los siguientes datos: Indicador de concepto del comprobante (1 – Productos;  2 – Servicios o 3 – Productos y Servicios) y las Fechas de Servicio (si eligió la opción 2 o 3 como Indicador).

Si usted emite comprobantes electrónicos para el mercado interno (clase ‘A’, ‘B’ según RG 2557/09):

• Puede ingresar los datos del comprobante de referencia (Tipo y Número).
• Indique si el comprobante electrónico a generar corresponde a una actividad alcanzada por el beneficio de Bonos Fiscales Electrónicos y, en ese caso, ingrese el número identificatorio del proyecto.
• Las disposiciones de la Resolución General Nº 2485 y su modificación, resultan de aplicación supletoria en todas las cuestiones relacionadas con la autorización y emisión de comprobantes electrónicos originales en las que no se disponga un tratamiento específico en la RG 2557/09.

 

Notas de crédito electrónicas de exportación

Si usted cumple con el régimen de emisión y almacenamiento de comprobantes originales que respaldan operaciones de exportación, al ingresar una nota de crédito electrónica de exportación debe informar el comprobante de referencia (tipo y número).

Para notas de crédito de exportación de Servicios (Tipo de exportación: 2):

• Tenga en cuenta que AFIP realiza las siguientes acciones:
  • Valida que el Comprobante de Referencia sea del tipo: Electrónico, de Exportación de Servicios.
  • Valida que el País de Destino sea igual al del comprobante de referencia
  • Valida que la Moneda y Cotización sean iguales a las del comprobante de referencia o bien, la nota de crédito se emita en PESOS. De ahí que los datos indicados no sean editables y tomen el valor del comprobante de referencia.
  • Valida que la Fecha de la nota de crédito sea igual o posterior a la fecha del comprobante de referencia.

Para notas de crédito de exportación de Bienes u Otros:

• Se solicita el ingreso de los datos referidos al tipo de exportación (‘Bienes’, ‘Servicios’, ‘Otros’); permiso de embarque; país de destino; CUIT país de destino; cláusula de venta (código Incoterms); información complementaria Incoterms y el detalle de los permisos de embarque y el destino de las mercaderías.
• Si el comprobante de referencia tiene permisos de embarque asociados, el sistema valida que el permiso de embarque ingresado en la nota de crédito exista en el comprobante de referencia.

Caso contrario, se exhibirá el mensaje de atención ‘Permiso de embarque inexistente en el comprobante de referencia.’

• Si el comprobante de referencia no tiene permisos de embarque asociados y usted indica que la nota de crédito tiene permisos de embarque, una vez ingresado el permiso, el sistema exhibirá el mensaje ‘El comprobante referenciado no tiene permisos de embarque. Confirma?’. Si confirma el ingreso, se solicitará el código de país de destino de la mercadería; si no confirma la operación, puede pulsar <Esc> para reingresar los datos en pantalla.
• Tenga en cuenta que AFIP realiza las siguientes acciones:
  • Valida el Permiso de embarque / País de destinación de la mercadería en las bases de datos aduaneras.
  • Valida que el Permiso de embarque ingresado tenga el siguiente formato: 99999AAXX999999A (donde XX podrán ser números o letras; 9 debe ser un número y A debe ser una letra).

Si el comprobante de referencia es una factura, se visualizará el mensaje «Desea cancelar de forma completa el comprobante X####-########?» en el caso de cumplirse las siguientes condiciones: el comprobante de referencia es una factura con descarga de stock y la nota de crédito afecta stock, no se modificó el parámetro de partidas para ninguno de los artículos y además, la factura no tiene imputaciones en cuenta corriente.
Confirmando esta opción, el sistema mostrará todos los datos propios del comprobante de referencia, incluidos los artículos y medios de pagos utilizados.
Si indicó un comprobante de referencia pero no eligió la opción de cancelación total, se deberán ingresar los artículos asociados y el sistema controlará que los artículos ingresados se encuentren en la factura de referencia. Si no existen, emitirá un mensaje de aviso solicitando su confirmación.
Es posible registrar comprobantes no fiscales en cero, sin importar su condición de venta.
En el momento de generar el comprobante, se propone la lista de precios asociada a la condición de venta. En el caso que ésta no cuente con una lista de precios, se propone la del cliente.
En las notas de crédito es posible indicar bonificación para el cliente y por renglón, de utilidad en el caso de comprobantes por devolución que revierten facturas que incluían descuentos.
Con relación al depósito, no se tienen en cuenta los que se encuentren inhabilitados.
De necesitar seleccionar otro formulario de impresión, el mismo se lo puede modificar en cualquier parte del proceso, antes de generar el comprobante, desde la pestaña inicial con los datos del encabezado.

Una nota de crédito que afecta stock puede tener renglones que mueven stock y otros que no.
Tenga en cuenta que según cómo haya definido estos comprobantes, usted puede emitir comprobantes de crédito que afectan o no stock. En base a esto, la función <Alt + F6> Depósito y descarga sólo estará disponible para comprobantes que afectan stock.
Si elige un tipo de comprobante que afecta stock y todos los artículos incluidos no mueven stock, se exhibirá un mensaje solicitando que cambie el tipo de comprobante.
Para incluir en una nota de crédito, conceptos que no sean artículos del inventario, será necesario incorporar un artículo que no lleve stock asociado, a través del proceso Artículos del módulo Stock. Este nuevo artículo tendrá una descripción genérica que identifique al concepto (por ejemplo: Diferencia de precio). Ya en este proceso, utilice la alternativa de Descripciones adicionales por artículo, para completar las leyendas del comprobante.
Para que una nota de crédito esté en condiciones de ser pasada a archivo histórico, es necesario que sea de contado o de cuenta corriente. Si es de cuenta corriente, tiene que estar aplicada o imputada a uno o varios comprobantes.

 

Auditoría del comprobante

 

Contenido dependiente

• Imputación contable
• Devolución de kits variables

Contenidos relacionados

• Video sobre diferencia de cambio en Ventas